1月份收到的发票怎么做账务处理 1月份收到的发票怎么做账呢

一篇好的文章需要好好的打磨，你现在浏览的文章是一篇关于1月份收到的发票怎么做账务处理 1月份收到的发票怎么做账呢的文章，本文对文章1月份收到的发票怎么做账务处理 1月份收到的发票怎么做账呢好好的分析和解答，希望你能喜欢，只有你喜欢的内容存在，只有你来光临，我们才能继续前行。

...1月收到的发票,该怎么入账?执行小企业会计准则,谢谢!

公司今年1月付的去年的房租，1月收到的发票，执行小企业会计准则的，可以计入今年的费用中，不需要计入以前年度损益调整。

收到普通发票如何入账

问题一：一般纳税人，收到普通发票，如何做账？ 借：存货 - 库存商品

贷：现金或银行存款

收到普票，税金部分不能抵扣，全额入成本。

问题二：购买商品收到的增值税普通发票怎么做账 普票和专票只能一般纳税人账务处理有区别

普票不能抵税

借：库存商品

贷：应付账款或银行存款

专票可以抵扣税借：库存商品

应交税费-应交增值税-进项税

贷：应付账款或银行存款

问题三：购买原材料收到普通发票怎么做账 购买原材料收到普通发票的会计分录是：

借：原材料

贷：银行存款

因为是普通发票，所以进项税计入成本中，只有专票才能单独计入应交税费-应交增值税-进项税

问题四：收到增值税普通发票如何入账 专用发票要分开货款和税额入账，普通发票因为不能抵扣，就不用分开入恭了，直接做：

借：原材料/库存商品等科目 金额是价税合计

贷：银行存款/应付账款等科目

问题五：收到普通发票怎么做账 销售货物应该是开具发票，只有采购（包括采购货物或劳务）才是收到发票。销售货物不管是普通发票还是专用发票，都按核定的增值税率计算收入和税额。采购时收到发票，是专用发票的，符合认证抵扣条件，则按发票上的税额计入应交税费，价款计入采购成本，如果收到普通发票，则不需计算税额，按发票上的价税合计计入采购成本。

问题六：一般纳税人收到增值税普通发票怎么做账 借：原材料

贷：应付账款或银行存款

不用考虑进项税了，你的价税合计计入原材料

做法正确。不过可以拒绝接受此普通发票要求开增值税发票，以抵扣增值税。能开普通发票的都可以开到增值税发票。

问题七：一般纳税人收到普通发票怎么做账 一般纳税人收到普通发 票，如果属于农产品销售发 票：

借：原材料 （发 票总金额-发 票总金额×扣除率13%）

应交税费―应交增值税―进项税额 （发 票总金额×扣除率13%）

贷：银行存款

修订后的《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条 纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购进货物或者应税劳务）支付或者负担的增值税额，为进项税额。 下列进项税额准予从销项税额中抵扣：（三）购进农产品，除取得增值税专用发 票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发 票或者销售发 票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式： 进项税额=买价×扣除率

如果不属于农产品销售发 票（普通发 票），则：

借：原材料

贷：银行存款

问题八：开出增值税普通发票如何做账? 一样计入销项，对购买方而言，不计入进项

问题九：国税局代开回来的普通发票如何做账 3%税

借：应收账款

贷;主营业务收入 /1.03 =.88

应交税费-应交增值税 /1.03*.03 =11796.12

银行取回扣增值税的税单后做账

借：应交税费-应交增值税 /1.03*.03

贷：银行存款 11796.12

地税申报附加税：城建、教育费附加、地方教育费附加

所得税 说的可能是预缴，季度申报时再抵

问题十：收到增值税专用发票和普通发票做账时要怎么做 专用发票要分别做成本或费用等项目和进项税，普通发票全额做成本或费用等项目

收到电子普通发票怎么做账

收到电子普通发票后，需要记账的步骤：

1、检查电子普通发票的内容是否完整和准确。确保发票的开票日期、发票号码、购买方名称、税号、金额等内容与实际情况一致；

2、在财务软件中或手工账本上，填写发票的相关信息，包括开票日期、发票号码、购买方名称、税号、金额、税额等；

3、在财务软件中或手工账本上，根据发票的类型和税率计算出应交的增值税额和销售额，然后填写在相应的科目中；

4、根据实际情况，将发票的金额和税额分别记入应收账款或预付账款、应交税金等科目中；

5、将记账凭证复核无误后，进行记账凭证的登记和归档。

开具电子普通发票需要提供的资料：

1、纳税人识别号：即税号，需要提供开票方的纳税人识别号，以便税务部门进行核实和管理。

2、开票信息：包括开票日期、发票代码、发票号码、购买方名称、购买方纳税人识别号、商品名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额等开票信息。

3、购买方信息：需要提供购买方的名称、纳税人识别号、地址、电话等信息，以便税务部门对购买方进行核实。

4、发票抬头：需要提供发票抬头，即开票方的名称或个人姓名。

5、税务登记证：需要提供开票方的税务登记证原件或复印件，以证明开票方具备开具电子发票的资格。

6、其他证明材料：根据实际情况，开票方还需要提供其他相关证明材料，如合同、付款凭证等。

综上所述，记账时需要遵守相关的税务法规和规定，如正确计算税额、填写完整和准确的发票内容等。

【法律依据】

《中华人民共和国发票管理办法》第十九条

销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。

第二十条

所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。

以上内容是小编精心整理的关于1月份收到的发票怎么做账务处理 1月份收到的发票怎么做账呢的精彩内容，好的文章需要你的分享，喜欢1月份收到的发票怎么做账务处理 1月份收到的发票怎么做账呢这篇精彩文章的，请您经常光顾吧！